暗号資産(仮想通貨)1000万円利益が出た場合、年に分散すると税金がどう変わるのか?

税 金

同じ1000万円の利益を、

年を分けて売却したら、税金の節税になるのか、検討しました。

利益が出るのは、そもそも売却した年の合算利益です。

1/1~12/31の間、

何回も繰り返し売買していても、

計算されるのは売却した年の利益が雑所得となります。

取得価格は総平均法で計算されます。

詳しくは以前のHPをご覧ください。

暗号資産(ビットコインなど)を売却した場合の税金の計算 | ★アラフォー女性がより輝ける未来づくりFP☆ (kiyoko-blog.com)

さて、同じ1000万円の利益を年で分散した場合

所得税と住民税の額にどれだけの開きがあるのでしょう?

★1年間、売った合計の利益が1000万円出た場合

★1年目で500万円利益、2年目で500万円利益に分かれた場合

★1年目で700万円利益、2年目で300万円利益に分かれた場合

この3つのパターンで比較してみました。

国民健康保険は、

自営業などの国民健康保険の方は、所得によって変動しますので追記してあります。

健康保険は、介護保険も含んだ額です。(40~65歳の方の場合)

★1年間、売った合計の利益が1000万円出た場合

1年間

所得控除がありますが、基礎控除48万円のみ考慮して計算します。

1000万円 - 48万円 = 952万円

所得税(総合課税)

952万円 × 33% - 1,536,000 = 1,605,600円

住民税

1000万円 - 43万円 = 957万円

 957万円 × 10% = 957,000円

国民健康保険料

下記の早見表より参照

https://www.city.matsudo.chiba.jp/kurashi/hoken_nenkin/kokuho/ryounosantei/ryouhayamihyou.files/R3_hayami_soushotoku_kyuyo.pdf

市町村によって税率は異なります。

977,310円

所得税+住民税 = 2,562,600円

所得税+住民税+国民健康保険料= 3,539,910円

★1年目で500万円利益、2年目で500万円利益

1年目

所得控除がありますが、基礎控除48万円のみ考慮して計算します。

500万円 - 48万円 = 452万円

所得税(総合課税)

 452万円 × 20% -427,500  = 476,500円

住民税

500万円 - 43万円 = 457万円

 457万円 × 10% = 457,000円

国民健康保険料

市町村によって税率は異なります。

507,770円

1年目小計

所得税+住民税 = 933,500

所得税+住民税+国民健康保険料= 1,441,270

2年目

1年目と同様

2年目小計

所得税+住民税 = 933,500

所得税+住民税+国民健康保険料= 1,441,270

合計

所得税+住民税 = 1,867,000円

所得税+住民税+国民健康保険料= 2,882,540円

★1年目で700万円利益、2年目で300万円利益

1年目

所得控除がありますが、基礎控除48万円のみ考慮して計算します。

700万円 - 48万円 = 652万円

所得税(総合課税)

 652万円 × 20% - 427,500  = 971,800円

住民税

700万円 - 43万円 = 657万円

 657万円 × 10% = 657,000円

国民健康保険料

市町村によって税率は異なります。

735,170円

1年目小計

所得税+住民税 = 1,628,800

所得税+住民税+国民健康保険料= 2,363,970

2年目

所得控除がありますが、基礎控除が48万円のみ考慮して計算します。

300万円 - 48万円 = 252万円

所得税(総合課税)

 252万円 × 10% - 97,500  = 154,500円

住民税

300万円 - 43万円 = 257万円

 257万円 × 10% = 257,000円

国民健康保険料

市町村によって税率は異なります。

280,370円

2年目小計

所得税+住民税 = 411,500

所得税+住民税+国民健康保険料= 691,870

合計

所得税+住民税 = 2,040,300円

所得税+住民税+国民健康保険料= 3,055,840円

まとめてみると

★1年間、売った合計の利益が1000万円出た場合

所得税+住民税 = 2,562,000円

所得税+住民税+国民健康保険料= 3,539,310円

★1年目で500万円利益、2年目で500万円利益

所得税+住民税 = 1,867,000円

所得税+住民税+国民健康保険料= 2,882,540円

★1年目で700万円利益、2年目で300万円利益

所得税+住民税 = 2,040,300円

所得税+住民税+国民健康保険料= 3,055,840円

★1年目で500万円利益、2年目で500万円利益の税金が、、一番抑えられました。

やはり、

金額が高額になると、所得税の累進課税が響いてくるのでしょうか。

それなら、

3年で均等に均した方が、

2年で500万円ずつより、税金が抑えられるのでしょうか?

★1年目で333万円利益、2年目で333万円利益、3年目で334万円利益

1年目

所得控除がありますが、基礎控除48万円のみ考慮して計算します。

333万円 - 48万円 = 285万円

所得税(総合課税)

 285万円 × 10% - 97,500  = 187,500円

住民税

333万円 - 43万円 = 290万円

 290万円 × 10% = 290,000円

国民健康保険料

市町村によって税率は異なります。

325,850円

1年目小計

所得税+住民税 = 477,500

所得税+住民税+国民健康保険料= 803,350

2年目

所得控除がありますが、基礎控除48万円のみ考慮して計算します。

333万円 - 48万円 = 285万円

所得税(総合課税)

 285万円 × 10% - 97,500  = 187,500円

住民税

333万円 - 43万円 = 290万円

 290万円 × 10% = 290,000円

国民健康保険料

市町村によって税率は異なります。

325,850円

2年目小計

所得税+住民税 = 477,500

所得税+住民税+国民健康保険料= 803,350

3年目

所得控除がありますが、基礎控除が48万円のみ考慮して計算します。

334万円 - 48万円 = 286万円

所得税(総合課税)

 286万円 × 10% - 97,500  = 188,500円

住民税

334万円 - 43万円 = 291万円

 291万円 × 10% = 291,000円

国民健康保険料

市町村によって税率は異なります。

325,850円

3年目小計

所得税+住民税 = 479,500

所得税+住民税+国民健康保険料= 805,350

合計

所得税+住民税 = 1,434,500円

所得税+住民税+国民健康保険料= 2,412,050円

まとめ

★1年目で500万円利益、2年目で500万円利益

所得税+住民税 = 1,867,000円

所得税+住民税+国民健康保険料= 2,882,540円

★1年目で333万円利益、2年目で333万円利益、3年目で334万円利益

所得税+住民税 = 1,434,500円

所得税+住民税+国民健康保険料= 2,412,050円

3年で均して利益を確定させた方が税金は低くなりました。

1000万円の利益は

1年で利益を確定する場合と、3年で均す場合とで、

なんと、

100万円以上の差額があります。

★1年間、売った合計の利益が1000万円出た場合

所得税+住民税 = 2,562,000円

所得税+住民税+国民健康保険料= 3,539,310円

★1年目で333万円利益、2年目で333万円利益、3年目で334万円利益

所得税+住民税 = 1,434,500円

得税+住民税+国民健康保険料= 2,412,050円

★1年間一括売却益と3年間均して売却益の差額

所得税+住民税 = 1,127,500

所得税+住民税+国民健康保険料= 1,127,260

数年に分けて売却した方が得策でしょう。

しかし、

相場があるので、

税金ばかりに目がいけば相場を逃がしてしまいます。

頭の片隅には入れておいてほしい情報です。

また

所得が2,400万円以上になると基礎控除が48万円から減額すること、

国民健康保険料は満額があるので、

参考例だと所得1040万円以上なら99万円なので

もし、2000万円利益でも、国民健康保険料は一定の99万円となります。

国民健康保険を納付している方は

住まいの市町村をチェックしてみてはいかがでしょう。

そして、

分割できそうならば、

計画的に売却するのもいいでしょう。

  • X

コメント

タイトルとURLをコピーしました